Главная » Льготы и выплаты » Налоговый вычет ветеранам боевых действий 2018: порядок оформления, документы

Налоговый вычет ветеранам боевых действий 2018: порядок оформления, документы

Как получить налоговый вычет по НДФЛ ветеранам боевых действий в 2018 году

Налоговое законодательство предоставляет возможность ветеранам боевых действий возможность снизить налогообложение доходов. Льгота предоставляется в форме вычета – снижения начисленного заработка на фиксированную сумму. В НК РФ приведен перечень условий для получения льготы. В статье расскажем про налоговый вычет ветеранам боевых действий, дадим примеры оформления.

Получение вычета по НДФЛ производится в заявительном порядке. Лицо должно иметь удостоверение ветерана боевых действий и обратиться для получения льготы.

Лица, представившие работодателю (ИФНС) удостоверение неустановленного образца, не могут претендовать на вычет.

Лица категории ветеранов боевых действий имеют соответствующее удостоверение, выдаваемое МО РФ или МВД РФ. Порядок отнесения лиц установлен в ФЗ 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах». Согласно статьи 3 ФЗ к ветеранам относятся военнослужащие, военнообязанные и призванные на сборы лица, участвующие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей.

Перечень стран ведения военных операций с указанием периодов утвержден в форме приложения к ФЗ «О ветеранах». В аналогичном порядке используется перечень стан и периодов боевых действий при выдаче удостоверения МВД РФ. При выдаче удостоверений используется информация личных дел, послужных списков, трудовых книжек.

Лица категории ветеранов боевых действий имеют возможность заявить о праве на применение специально предназначенного стандартного вычета и любого другого вида налоговой льготы.

Каждый из видов льгот применяется на основании отдельно предоставленных заявлений, подтверждающих документов. Читайте также статью: → «Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения 2018». Просьба о применении стандартных вычетах может быть указана в одном документе. Подтверждение нескольких вычетов через ИФНС осуществляется в одной декларации, представляемой отдельно на каждый календарный год.

Право на льготу предоставляется работодателем после обращения с заявлением на вычет. Применение вычетов стандартного типа не требует разрешения (уведомления) ИФНС и предоставляется на основании положений ст. 218 НК РФ. Для получения льготы стандартного вида лицо должно:

  • Подготовить удостоверение к предъявлению.
  • Написать заявление на льготу.
  • Предоставить копию удостоверения в бухгалтерию работодателя.

Предоставление льготы осуществляется после издания приказа, подписанного руководителем. Если лицо несвоевременно обратилось за льготой, имеется возможность пересчитать базу и вернуть переплаченный налог через территориальное отделение ИФНС по месту регистрации лица. Потребуется задекларировать доход, подтвердить право на получение льготы и сумму, полученную от всех работодателей.

За каждый налоговый период предоставляется отдельная декларация по форме, актуальной в периоде.

Сумма пересчитанного ИФНС излишне уплаченного налога возвращается после прохождения камеральной проверки, предельный срок которой ограничивается 3 месяцами. Период проверки исчисляется со дня, следующего за днем подачи декларации. При отправке декларации, заявления и документов почтой исчисление срока осуществляется по истечении 6 дней. Читайте также статью: → «Как получить налоговый вычет при покупке / продаже дачи в 2018?». Поступление суммы заявителю производится с учетом условий ст. 78 НК РФ.

При обращении за суммой учитывается срок исковой давности, составляющий по финансовым претензиям 3 года. Предъявитель права на льготу получает средства на личный счет в банке, указанный в заявлении.

Традиционно заявление на вычет оформляется при поступлении на работу. Обращение производится однократно без ежегодного дублирования или подтверждения данных. Если сумма вычета изменилась и указана прямо в заявлении, потребуется подать документ с новыми данными. Для получения социального и имущественного вычета по месту трудоустройства необходимо предоставить уведомление из ИФНС.

Получить уведомление ИФНС можно в текущем году на основании представленных документов.

Профессиональный и инвестиционные виды применяются только на основании декларирования доходов. В ИФНС представляются: декларация, оправдательные документы, заявление. Обращение на возврат налога осуществляется после окончания года возникновения обязанности по уплате налога.

При нарушении срока возврата к ИФНС можно предъявить требование об уплате пени за каждый день просрочки. Заявление об уплате пени представляется лично, в электронном виде с ЭЦП или через личный кабинет лица, если ИФНС самостоятельно не уплатила пени.

Ветеран боевых действий М. обратился в 2015 году в ИФНС для пересчета базы и возврата переплаты НДФЛ в размере 780 рублей. Срок представления декларации за предшествующий период – 1 марта 2015 года. Дата предполагаемого платежа на счет налогоплательщика – 2 июля. ИФНС произвело выплату 13 июля. М. обратился в ИФНС с претензией о просрочке и выплате пени. К заявлению приложен расчет. Налогоплательщик определил:

  1. Срок просрочки с 3 по 13 июля в количестве 11 дней.
  2. Ставку рефинансирования в периоде, установленную в размере 8,25%.
  3. Величину пени на период просрочки: Пе = 780 х 8,25/300 х 11 = 2,36 (рубля).

Вывод: сумма пени, предъявленная за просрочку возврата налога, составила 2,36 рубля. Законодательством в ст. 78 НК РФ не установлено условие о необходимости включения дня оплаты в расчетный период, но имеются информационные письма о включении дня перевода в расчет при определении пени в случае просрочки.

Налоговая льгота предоставляется в каждом месяце получения дохода в форме уменьшения облагаемой суммы на 500 рублей. Ограничения по величине полученного в течение года заработка не имеется. Льгота на предприятии предоставляется только за период трудоустройства даже при отсутствии льготы у другого работодателя в пределах одного календарного года.

Ветераны, получившие ранения при участии в боевой операции и инвалидность любой из групп, имеют право на ежемесячное снижение облагаемой базы на 3 000 рублей. Подтверждение инвалидности производится в установленном порядке. Признание инвалидности осуществляется при прохождении комиссии МСЭ и подтверждается справкой. Для предоставления вычета на основании инвалидности учитывается необходимость пересмотра статуса ряда групп и необходимость регулярного подтверждения инвалидности.

Для лиц, ветеранов боевых действий, имеющих инвалидность и право на получение вычета в размере 500 и 3000 рублей, предусмотрена возможность получения одного из видов льгот – максимального по сумме (п. 2 ст. 218 НК РФ). Право на применение льготы в размере 500 рублей при этом утрачивается.

Остальные виды вычетов могут применяться ветераном независимо от льготы, предоставленной согласно пп. 1 и 2 п. 1 ст. 218 НК РФ при возникновении права на них. Вычет не может превышать сумму начисленного дохода. Читайте также статью: → «Налоговые вычеты для пенсионеров в 2018: можно ли оформить?».

Ветеран боевых действий П. имеет ребенка несовершеннолетнего возраста. Работник получает заработную плату в форме оклада размером 20 000 рублей. В бухгалтерию предприятия П. предоставил заявление с просьбой предоставить вычет как ветерану и лицу, имеющему на обеспечении ребенка. В бухгалтерии произвели расчет:

  1. Определили общую величину вычетов: В = 500 + 1 400 = 1 900 рублей.
  2. Установили сумму, получаемую П. на руки: С = 20 000 — (20 000 – 6 400) х 13% = 17 647 (рублей).
  3. Установили в программе предел в размере 350 000 рублей для применения вычета на ребенка. Вывод: работодатель предоставил льготы стандартного вида в размере 1 900 рублей.

Лица, заявляющие о праве на вычет, могут в ряде случаев получить отказ. Льгота не предоставляется в случаях:

  • Отсутствия у ветерана удостоверения требуемого образца.
  • Несоблюдение срока обращения за льготой к работодателю. Вычет применяется с месяца, следующего за поступлением заявления.
  • Подача заявления на вычет при наличии более одного места трудоустройства без предъявления справки от другого работодателя об отсутствии применения вычета. При отсутствии трудоустройства с начала года поступления к работодателю справка не предоставляется.

При обращении для пересчета налога и получения переплаты в ИФНС отказ может быть получен при нестыковке данных, ошибках в декларации, пропуске срока давности.

Вопрос №1. Требуется ли представлять декларация для пересчета вычета в соответствии со сроками подачи?

На лиц, осуществляющих возврат налога при предъявлении вычета, предельный срок не установлен. Подача декларации производится в любое время без привязки к срокам подачи декларации 3-НДФЛ.

Вопрос №2. Можно ли предъявить к заявлению на вычет удостоверение участника боевых действий в виде дубликата?

При утрате или порче удостоверения выдается дубликат, имеющий равное право с оригиналом.

Вопрос №3. Имеется ли утвержденный бланк удостоверения участника боевых действий, на основании которого предоставляется вычет?

Воспользоваться вычетом, предусмотренным для ветерана боевых действий, имеет право лицо при наличии удостоверения, образец которого утвержден Постановлением Правительства от 19.12.2003 № 763.

Вопрос №4. Можно ли увеличить срок возврата переплаченного налога после пересчета базы, но не заявленного налогоплательщиком?

Возврат налога, переплаченного в бюджет более 3 лет до обращения в ИФНС, может быть рассмотрен путем обращения в суд. Орган может изменить (восстановить) срок исковой давности на основании уважительной причины, например, незнания плательщика о своих правах.

Вопрос №5. Кто возвращает налог, переплата которого образовалась в связи с пересчетом базы, если налогоплательщик сменил отделение Инспекции в момент прохождения камеральной проверки?

Возврат излишне уплаченного налога осуществляется тем отделением ИФНС, которое проводило проверку по факту получения декларации и заявления.

Москва, Московская область звоните: +7(499) 703-47-98

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Налог на дачу: ставка и расчет

С 1 января в Налоговом кодексе произошли изменения: теперь налог на имущество увеличится, и платить собственникам за свою недвижимость придётся больше. Изменится ли налог на ...

Детские пособия в Красноярске и Красноярском крае в 2018 году — по беременности и родам, по уходу, на ребенка-инвалида, для малообеспеченных

Пособия на детей в Красноярске и Красноярском крае Забота региональных властей о стимулировании рождаемости, поддержке семей с детьми не может не сказываться на улучшении демографической ...

Повышение зарплаты бюджетникам в 2018 году

Последние заявления чиновников о необходимости выполнения майских указов Президента обнадеживают. Это означает, что повышение зарплаты бюджетникам в 2018 году все-таки состоится. Когда это произойдет точно, ...

Какие выплаты положены при рождении ребенка в 2018 году: единовременное пособие на первого и материнский капитал на второго

Молодым мамам по случаю рождения ребенка федеральным законодательством в сфере социальной поддержки семей с детьми положено несколько видов государственных социальных выплат. В 2017 году будут ...

Помощь молодым семьям в погашении ипотеки от государства: какие ставки по кредиту с господдержкой предлагаются тем, у кого есть дети, как происходит рефинансирование или выдача субсидии в 600 тысяч в качестве государственной поддержки

Какую помощь предлагает государство в погашении ипотеке молодым семьям с детьми и без них? Каков размер выдаваемой субсидии? Многие молодые семьи нуждаются в собственной жилой ...

ПЕНСИЯ В УКРАИНЕ 2017

В связи с повышением прожиточного минимума выросли некоторые пенсии и надбавки. К декабрю 2017 года минимальная пенсия увеличится до Подробнее… пенсия в украине 2017 пенсия ...

Выход из отпуска по уходу за ребенком до 3 лет

Рождение ребенка – счастливое, значимое события для каждой семьи, а порой и просто одинокой женины, решившей родить для себя малыша. На законодательном уровне государство гарантирует ...

Оплата проезда к месту обучения и обратно, КАДРОВОЕ ДЕЛОПРОИЗВОДСТВО

Работникам, которые учатся в учебных заведениях, расположенных в других городах, работодатель обязан один раз в учебном году оплатить проезд к месту нахождения образовательного учреждения и ...

Льготы для сирот после 18 лет: список льгот, размер, как оформить

Справочно-консультационный центр по компенсациям и пособиям. Бесплатная консультация онлайн Если ребенок остался без опеки взрослых это не значит, что он предоставлен сам себе. Государством разработаны ...

Материнский капитал в 2017 году: размер и последние изменения, свежие новости

Что будет с программой материнского капитала в 2018 году? Продлят ли ее, каким будет размер сертификата? Читайте свежие новости и изменения в новом материале: За ...

Пособие на погребение в 2018 году: размер и порядок оформления выплаты для пенсионеров, как получить за счет ФСС

Какие компенсации выплачивают за похороны в 2018 году В России принято копить похоронные средства. Обычно пенсионеры начинают откладывать суммы, чтобы близким было на что достойно ...

Путевки в санаторий для пенсионеров: как их бесплатно получить

Правила предоставления бесплатных путевок в санаторий для пенсионеров и инвалидов Наверняка многие граждане нашей страны, которые являются пенсионерами, слышали о возможности получения бесплатной путевки на ...

Как проверить правильность — ошибки в начислении коммунальных платежей?

Ошибка в квитанции — как проверить правильность начисления коммунальных платежей? Расходы на оплату жилищно-коммунальных услуг составляют заметную часть бюджета граждан. В связи с тем, что ...

Социальная ипотека: как получить и кому положена?

Жилье по социальной ипотеке — правила и особенности оформления Сегодня государство уверенно работает над различными программами поддержки малоимущих слоев населения. В том числе не обходится ...

ФСС — Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Вопрос: Я работаю на Российском предприятии, родила ребенка, отцом ребенка является гражданин Турции, ...

Отчитываемся по транспортному налогу: исчисление и учет налога, заполнение декларации

Отчитываемся по транспортному налогу: исчисление и учет налога, заполнение декларации Транспортный налог считается одним из самых понятных и простых налогов. Но здесь имеются свои подводные ...

Льготы пенсионерам в московской области в 2018 году

Какие льготы положены пенсионерам Московской области Один из способов добиться улучшения жилищных условий этой категории граждан – предоставлять льготы пенсионерам в Московской области. Под льготой ...

Какие доплаты положены пенсионерам в 2016 году: перечень

В пожилом возрасте уже сложно работать в том же темпе, что и раньше. Государство берет на себя заботу об одной из самых незащищенных в социальном ...

Бесплатный проезд для пенсионеров в Московской области

Бесплатный проезд для пенсионеров в Московской области Бесплатный проезд для пенсионеров — тема, которая интересует многих граждан. Дело в том, что в России в некоторых ...

Онлайн консультация юриста военного — бесплатно и круглосуточно

Консультация с военным юристом — бесплатно и круглосуточно Военное право охватывает весь спектр взаимодействий гражданина и Вооружённых Сил Российской Федерации и учитывает все проблемы, которые ...

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, когда можно подавать на возврат 13 процентов, сколько раз можно вернуть налог, за какой период государство возвращает НДФЛ и можно ли это сделать сразу за несколько лет

Как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и когда подавать на возврат 13 процентов? О своем праве на имущественный вычет ...

Ипотека для молодых учителей в 2018 году: в Сбербанке, какие льготы есть?

Ипотечное кредитование для преподавателей — это предоставление денежных средств на решение жилищных проблем по социально ориентированным программам, которые были внедрены Правительством России. Такие льготы для ...

Субсидия на строительство дома многодетным семьям: суть программы и процедура получения средств

Условия использования и размер субсидии на строительство дома многодетным семьям Приобретение достаточной по площади жилплощади для многодетной семьи на собственные средства – задача практически неразрешимая, ...

Презентации, уроки и тесты для учителя — Учительский портал

Презентация по информатике для 7 класса. Подойдет использования при прохождении темы "Основные понятия компьютерной графики" по учебнику Горячева А.В. Изображения, составленные из пикселей, называются растровыми. ...