Главная » Ваш юрист » Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры является довольно важным моментом, так как неграмотное заполнение и нарушения в документе могут повлечь за собой отказ налоговых органов в предоставлении налогового возврата.

Подача декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

НК РФ утверждены правила и регламент заполнения декларации для предоставления в налоговую службу приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Основными требованиями считаются следующие нормативы:

  • Так как форма декларации 3-НДФЛ может меняться ежегодно, необходимо заполнять ее в соответствии с последними поправками налогового законодательства.
  • Необходимо учитывать установленные сроки подачи на получение налогового вычета (до 31 декабря третьего года, следующего после покупки жилья).
  • При оформлении налогового вычета на приобретение квартиры обязательно приложить требующиеся документы о праве собственности на квартиру/дом и о фактической оплате по договору покупки жилья.
  • Подача декларации 3-НДФЛ возможна при личном посещении органов налоговой, через уполномоченное лицо, посредством почтовой отправки, через официальный сайт госуслуг (gosuslugi.ru), однако сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором было приобретено жильё.

При соблюдении всех необходимых условий подачи на возврат налогового вычета при купле-продаже жилья налогоплательщику предоставляется право:

  • включения в 3-НДФЛ расходов на ипотеку, а также расходов на ремонт/отделку жилья ,
  • получения денег в виде налогового вычета из расчета 13% от 2 миллионов рублей максимум.

Как правило, налоговая декларация 3НДФЛ текущего года может отличаться от предыдущего образца заменой тех или иных кодов (так например в прошлом году ОКАТО сменился на ОКТМО). Все последующие страницы теперь содержат иные штрих-коды формы.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Код ОКТМО можно узнать по месту оформления налоговой документации или найти на официальном сайте налоговой службы вашего региона. Классификация данного рода кодов осуществляется по населенным пунктам и муниципальным подразделениям.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Титульный лист включает в себя код органов налоговой инспекции по адресу прописки, указание налогового периода. Код физ. лица должен быть проставлен как 760, а код ОКТМО – исходя из классификации.

Также титульный лист должен содержать информацию о количестве прилагаемых оригиналов и копий документов.

На странице 002 содержатся необходимые сведения о декларанте.

Страницей 003 освещаются произведенные расчеты налоговой базы, а также суммы НДФЛ по 13%-ной ставке. Кроме того, на 003 странице должны быть заполнены поля о стоимости жилья, сумме общих доходов декларанта за прошедший предыдущий год, установленной налоговой базе. Также должна указываться сумма налога к уплате и удержанный НДФЛ.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Для подачи декларации НДФЛ3 на возврат подоходного налога по налоговому вычету при покупке квартиры на странице 003 как минимум должны быть заполнены поля:

  • строки 010 и 030 – общий доход декларанта за прошедший год.
  • строка 040 – расходы и налоговые вычеты (здесь должна быть указана стоимость купленного жилья)
  • строка 050 – налоговая база (в этом поле необходимо указать результат вычета строки 040 из строки 030)
  • Внимание: если результатом вычитания «доходы минус расходы/вычеты» является число отрицательное (т.е. стоимость квартиры больше, чем ваш доход за прошедший год), то в строке 050 вы должны поставить 0 (налоговая база не может быть отрицательным числом)
  • строка 060 – сумма налога к уплате (считается так: строка 050*13/100, то есть 13% от суммы)
  • Внимание: согласно налогового кодекса РФ НДФЛ должен быть только целым числом, а значит вам необходимо округлять результаты вычислений до целого числа, например 127.02 руб. – необходимо округлить до 127 рублей, а вот 943.51 руб. – округляете уже до 944 рублей)
  • строка 070 – НДФЛ удержанный (сюда нужно поставить сумму налога удержанного из справки 2-НДФЛ от работодателя)
  • строка 100 – налог к возврату (здесь та сумма, которую имеет право получить декларант, который купил квартиру в прошедшем году, считается так: строка 070 минус строка 060)

Страница 004 предполагается для указания необходимых реквизитов: КБК для НДФЛ, кода ОКТМО и суммы налога к возврату. После заполнения информации по налогам, следует указание справочной информации (справки от работодателя, определение вычетов на налогоплательщика и детей, заполнение необходимых форм).

Декларация 3-НДФЛ – заполнение Листа «И»

Лист «И» считается обязательным для заполнения собственниками, жилье (квартира или дом) которыми была приобретена в прошлом году и которые претендуют на оформление налогового вычета.

При заполнении необходимо указание даты регистрации, которая числится в свидетельстве права собственности на квартиру (строка 060), свидетельства на долю в праве на жилплощадь (строка 090), а также указывается первый год налогового вычета. Кроме того, в пункте 1.11 проставляется сумма в 2 миллиона рублей, если квартира стоила 2 000 000 рублей или дороже, либо точная сумма цены на квартиру при меньшей стоимости жилья. Если жилье приобреталось по программе ипотечного кредитования, необходимо указать процентную ставку в пункте 1.12.

Пункт 2 листа И декларации 3НДФЛ заполняется, исходя из расчетов вычета на квартиру. Причем сумма налогового вычета не может быть больше суммы фактически уплаченных в прошедшем году налогов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Имейте в виду, что правом на получение налогового вычета НДФЛ-3 с квартиры/дома можно воспользоваться только один раз. Однако, если вы получали в прошлом имущественный налоговый вычет при покупке жилье, стоимость которого составляла менее двух миллионов рублей, то при следующей покупке жилья (неважно будет это дом, квартира, комната, доля в квартире, земельный участок) сумму имущественного вычета можно «дополучить» согласно пункту третьему статьи 220 НК РФ:

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Скачать актуальный бланк налоговой декларация по форме 3-НДФЛ вы можете с официального сайта nalog.ru

Знайте свои права и умейте ими пользоваться, а налоговый кодекс вам в этом поможет!

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Прописка ребенка и его воспитание после развода родителей

Когда работники загсов регистрируют браки, они обязательно желают супругам долгой и счастливой семейной жизни. Однако ...

Добровольный отказ отца или матери от родительских прав

Родители, которым воспитание и взращивание детей стало неподъемной тяжестью, считают, что они могут свободно отказаться ...

Понижающий коэффициент ОСАГО 2015

Стоимость страхового полиса ОСАГО во много зависит от размеров понижающего коэффициента того или иного вида. ...

Общение с ребенком после развода по закону в России

Развод состоялся, имущество разделили (если было), в разные стороны разбежались, стали чужими, бывшей женой и ...

Нюансы оформления прав собственности на квартиры в новостройках: какие документы нужны, как проходит процедура?

Долевое участие в строительстве сегодня очень распространено. Гражданин, исправно выплачивая взносы, получает в итоге квартиру ...

Как восстановить документы на квартиру?

В довольно неприятной ситуации может оказаться каждый человек – потеря документов, подтверждающих право на владение ...

Договор долевого участия в строительстве: как составить по ФЗ 214 и его образец, актуальный на 2016-2017 год

Покупая квартиру на стадии ее строительства, можно значительно сэкономить финансовые средства. Однако велик риск «заморозки» ...

Особенности регистрации брака с несовершеннолетними в РФ

Заключение брака по правилам российского законодательства разрешено одновременно с моментом наступления лицом возраста полной дееспособности ...

Риски и подводные камни при заключении договора долевого участия в строительстве

Несмотря на строгие законодательные нормы, определяющие значимые условия договора долевого участия в строительстве и требующие ...

Процедура развода во Франции

Содержание Историческая хронология Основание для развода Процедура развода Процедура развода во Франции процесс который требует ...

Как правильно общаться с коллекторами по телефону?

Для любого банка ответственный и добросовестный заёмщик является настоящей ценностью, которую он ценит и уважает. ...

Установление отцовства нужная и возможная процедура

Общество состоит по-прежнему из ячеек, именуемых семьями. Устав и приоритеты в отношениях между супругами складываются ...

Процедура развода в Белоруссии

Содержание Особенности и порядок развода в Белоруссии Развод через органы ЗАГС Развод через суд Стоимость ...

Прописка в паспорте РФ: для чего нужна печать, обязательна ли вообще прописка и как ее изменить?

Прописка хоть и носит уведомительный характер, однако сопровождается документальным оформлением. Начинается оно с подачи заявления ...

В чем смысл субаренды земельных участков и на каких условиях заключается это соглашение?

Владельцы многих земельных участков сдают наделы в так называемую субаренду. Делается это, как правило, для ...

Трехсторонний договор цессии между юридическими лицами: его существенные условия и образец данного документа

Заключение трехстороннего договора цессии между физическими и юридическими лицами – частая практика на этапе окончания ...

Как получить вычет на проценты по ипотеке в 2017 году

Представьте, что вы приобрели себе квартиру, и теперь радуетесь своему собственному уютному гнездышку. При этом ...

Образец трехстороннего договора цессии, заключаемого между физическими лицами при сделках с недвижимостью

Многие покупают квартиры в новостройке у инвесторов, которые вкладывают средства на начальных этапах строительства, или у ...

Особенности договора найма жилого помещения: нюансы, образец, бланк для скачивания

Сдача жилья без договора возможна, но в 99 % случаев чревата проблемами. Даже с родственниками, ...

Оформляем временную прописку: сбор документов и прохождение инстанций

В законодательстве нашего государства чётко прописаны права человека на свободу передвижения и выбора места проживания. ...

Составление договора аренды с последующим выкупом и его образец

Проблема приобретения своего жилья, рано или поздно начинает касаться каждого человека. Не у каждого есть ...

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Не секрет, что процесс сдачи своей недвижимости в аренду является дополнительным доходом для наёмщика, который ...

Договор аренды комнаты в квартире: как составить, образцы для разных случаев

Для договора аренды комнаты в квартире обязательна письменная форма, а если это аренда более чем ...

Содержание государственной программы «Молодой семье – доступное жилье» и ее нюансы, актуальные в 2016-2017 году

Программа «Молодой семье – доступное жильё» является одной из под программ федерального целевого плана «Жилище», ...